Basisrente (Rürup-Rente)
Altersvorsorge mit steuerlichen Vorteilen
Die Basisrente – auch Rürup-Rente genannt – verbindet langfristige Altersvorsorge mit steuerlicher Förderung.
Besonders für Selbstständige und Menschen mit höherem Einkommen kann sie ein interessanter Baustein der persönlichen Ruhestandsplanung sein.
Was ist die Basisrente?
Die Basisrente ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Sie wurde insbesondere als zusätzliche Altersvorsorgemöglichkeit für Selbstständige und Freiberufler geschaffen, kann aber auch für Arbeitnehmer interessant sein.
Die Beiträge können innerhalb der gesetzlichen Höchstbeträge steuerlich als Altersvorsorgeaufwendungen berücksichtigt werden.
Wesentliche Merkmale
✓ lebenslange Rentenzahlung im Ruhestand
✓ steuerliche Berücksichtigung der Beiträge
✓ klassische oder fondsgebundene Gestaltung möglich
✓ flexible Beitragszahlung je nach Tarif möglich
✓ zusätzliche Einzahlungen können insbesondere in einkommensstarken Jahren interessant sein
Im Unterschied zu einer frei verfügbaren Geldanlage ist die Basisrente konsequent für die Altersvorsorge vorgesehen. Das angesparte Kapital kann deshalb grundsätzlich nicht vorzeitig als Einmalbetrag ausgezahlt werden.
Für wen kann eine Basisrente sinnvoll sein?
Ob eine Basisrente sinnvoll ist, hängt von der persönlichen und steuerlichen Situation ab. Besonders interessant kann sie für Menschen sein, die langfristig für den Ruhestand vorsorgen und gleichzeitig steuerliche Möglichkeiten nutzen möchten.
Selbstständige und Freiberufler
Wer nicht oder nur begrenzt in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, kann mit einer Basisrente eine zusätzliche lebenslange Altersversorgung aufbauen.
Arbeitnehmer mit höherem Einkommen
Auch für gut verdienende Arbeitnehmer kann die Basisrente eine Ergänzung zur gesetzlichen und betrieblichen Altersvorsorge sein.
Unternehmer und Geschäftsführer
Je nach persönlicher Versorgungssituation kann die Basisrente einen zusätzlichen Baustein der Ruhestandsplanung darstellen.
Menschen mit schwankendem Einkommen
Je nach Vertragsgestaltung können höhere Einzahlungen beispielsweise in besonders einkommensstarken Jahren genutzt werden.
Entscheidend ist nicht allein die Steuerersparnis. Die Basisrente sollte auch langfristig zu Ihrer Altersvorsorge und Ihrer gewünschten finanziellen Flexibilität passen.
Wie funktioniert die steuerliche Förderung?
Beiträge zu einer Basisrente können im Rahmen der gesetzlichen Höchstbeträge als Sonderausgaben steuerlich berücksichtigt werden.
Dadurch kann sich das zu versteuernde Einkommen reduzieren. Wie hoch die tatsächliche Steuerersparnis ausfällt, hängt insbesondere von der Höhe der Beiträge und dem persönlichen Steuersatz ab.
Vereinfacht gilt:
Je höher der persönliche Steuersatz, desto stärker kann sich die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge auswirken.
Gleichzeitig muss die spätere Rentenzahlung versteuert werden. Die Basisrente ist deshalb nicht nur unter dem Gesichtspunkt der heutigen Steuerersparnis zu betrachten.
Entscheidend ist, ob der steuerliche Vorteil und die spätere Altersversorgung in Ihrer persönlichen Situation sinnvoll zusammenspielen.
Was sollte man bei der Basisrente beachten?
Die steuerliche Förderung ist mit klaren Vorgaben verbunden. Deshalb sollte vor Abschluss geprüft werden, ob diese Form der Altersvorsorge zur persönlichen Lebens- und Finanzplanung passt.
Langfristige Bindung
Das angesparte Kapital ist für die Altersvorsorge bestimmt und kann grundsätzlich nicht vorzeitig als Kapitalbetrag ausgezahlt werden.
Lebenslange Rente
Die Auszahlung erfolgt grundsätzlich als lebenslange monatliche Rente.
Vererbbarkeit
Das angesparte Kapital ist nicht wie ein frei verfügbares Depot vererbbar. Eine Hinterbliebenenabsicherung kann jedoch je nach Vertragsgestaltung vorgesehen werden.
Besteuerung im Ruhestand
Die späteren Rentenleistungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung.
Kosten und Anlagekonzept
Neben dem steuerlichen Vorteil sollten auch Kosten, Anlageform, Renditechancen und Vertragsbedingungen berücksichtigt werden.
Eine Basisrente sollte deshalb nicht allein wegen einer möglichen Steuerersparnis abgeschlossen werden.
Passt eine Basisrente zu Ihnen?
Ob eine Basisrente für Sie sinnvoll ist, hängt von Ihrer persönlichen Altersvorsorge, Ihrem Einkommen, Ihrer steuerlichen Situation und Ihrer gewünschten Flexibilität ab.
Gemeinsam betrachten wir, welchen Beitrag die Basisrente zu Ihrer Ruhestandsplanung leisten kann und ob sie gegenüber anderen Möglichkeiten sinnvoll ist.
Der erste Schritt ist ein persönliches Gespräch.